關于印發(fā)《金融企業(yè)績效評價辦法》的通知

        各中央金融企業(yè)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團財務局，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處：

　　為進一步完善金融企業(yè)績效評價工作，綜合反映金融企業(yè)經(jīng)營績效，推動金融企業(yè)提升經(jīng)營管理水平，促進金融企業(yè)健康發(fā)展，現(xiàn)將修訂后的《金融企業(yè)績效評價辦法》印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。 

　　 

　　財政部   

　　2016年6月2日

附件1：

金融企業(yè)績效評價辦法 

第一章　總　則 

　　第一條 為了加強對金融企業(yè)的財務監(jiān)管，進一步規(guī)范金融企業(yè)績效評價工作，綜合反映金融企業(yè)資產(chǎn)營運質(zhì)量，推動金融企業(yè)提升經(jīng)營管理水平，促進金融企業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《金融企業(yè)財務規(guī)則》（財政部令第42號）等有關法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條  在中華人民共和國境內(nèi)依法設立金融企業(yè)的績效評價工作，適用本辦法，金融企業(yè)具體包括：

　?。ㄒ唬﹫?zhí)業(yè)需取得銀行業(yè)務許可證的除政策性銀行以外的國有銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、信用社、新型農(nóng)村金融機構(gòu)、信托公司、金融租賃公司、金融資產(chǎn)管理公司和財務公司等；

　?。ǘ﹫?zhí)業(yè)需取得保險業(yè)務許可證的各類商業(yè)保險企業(yè)等；

　?。ㄈ﹫?zhí)業(yè)需取得證券業(yè)務許可證的證券公司、期貨公司和基金管理公司等；

　?。ㄋ模└黝惤鹑诳毓桑瘓F）公司、融資擔保公司、金融投資管理公司以及金融監(jiān)管部門所屬的從事相關金融業(yè)務的企業(yè)等。

　　第三條 本辦法所稱績效評價，是指通過建立評價財務指標體系，對照相應行業(yè)評價標準，對金融企業(yè)一個會計年度的盈利能力、經(jīng)營增長、資產(chǎn)質(zhì)量以及償付能力等進行的綜合評判。

　　第四條 財政部依據(jù)本辦法組織實施中央管理金融企業(yè)的績效評價工作；省級人民政府財政部門（以下簡稱財政部門）依據(jù)本辦法組織實施本地區(qū)金融企業(yè)的績效評價工作。

　　第五條 金融企業(yè)績效評價工作應當遵循以下原則：

　?。ㄒ唬┚C合性原則。金融企業(yè)績效評價應當通過建立綜合的指標體系，對金融企業(yè)特定會計期間的財務狀況和經(jīng)營成果進行多角度的分析和綜合評判；

　?。ǘ┛陀^性原則。金融企業(yè)績效評價應當充分考慮市場競爭環(huán)境，依據(jù)統(tǒng)一測算的、同一期間的國內(nèi)行業(yè)標準值，客觀公正地評判金融企業(yè)的經(jīng)營成果；

　　（三）發(fā)展性原則。金融企業(yè)績效評價應當在綜合反映金融企業(yè)年度財務狀況和經(jīng)營成果的基礎上，客觀分析金融企業(yè)年度之間的增長狀況及發(fā)展水平。

　　第六條 為確保績效評價工作的客觀、公正與公平，績效評價工作原則上應當以社會中介機構(gòu)按中國審計準則審計后的財務會計報告為基礎，其中，財務報表應當是按中國會計準則編制的合并財務報表。

　　第七條 金融企業(yè)績效評價標準值根據(jù)金融企業(yè)年度財務會計報告數(shù)據(jù)，運用數(shù)理統(tǒng)計方法，分年度、分行業(yè)統(tǒng)一測算并公布。根據(jù)金融企業(yè)的實際情況，本辦法劃分為銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)和其他金融業(yè)4大類金融企業(yè)進行績效評價。

　　第八條 金融企業(yè)績效評價結(jié)果作為評價金融企業(yè)績效、確定金融企業(yè)負責人薪酬、加強金融企業(yè)經(jīng)營管理的重要依據(jù)，應當反饋給金融企業(yè)及相關部門，并以適當形式予以公開。

第二章　評價指標與權重 

　　第九條 金融企業(yè)的績效評價指標具體包括：

　?。ㄒ唬┯芰χ笜耍喊ㄙY本利潤率（凈資產(chǎn)收益率）、資產(chǎn)利潤率（總資產(chǎn)報酬率）、成本收入比、收入利潤率、支出利潤率、加權平均凈資產(chǎn)收益率6個指標，主要反映金融企業(yè)一定經(jīng)營期間的投入產(chǎn)出水平和盈利質(zhì)量；

　　（二）經(jīng)營增長指標：包括（國有）資本保值增值率、利潤增長率、經(jīng)濟利潤率3個指標，主要反映金融企業(yè)的資本增值狀況和經(jīng)營增長水平；

　?。ㄈ┵Y產(chǎn)質(zhì)量指標：包括不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性比例、杠桿率、資產(chǎn)減值準備與總資產(chǎn)比例、綜合流動比率、綜合投資收益率、應收賬款比率、凈資本與凈資產(chǎn)比率、凈資本與風險準備比率10個指標，主要反映金融企業(yè)所占用經(jīng)濟資源的利用效率、資產(chǎn)管理水平與資產(chǎn)的安全性；

　?。ㄋ模﹥敻赌芰χ笜耍喊ㄙY本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率、綜合償付能力充足率、核心償付能力充足率、凈資本負債率、資產(chǎn)負債率7個指標，主要反映金融企業(yè)的債務負擔水平、償債能力及其面臨的債務風險。

　　第十條 金融企業(yè)績效評價各單項指標的權重，依據(jù)指標的重要性和引導功能確定。

　　（一）銀行類金融企業(yè)盈利能力狀況指標包括資本利潤率、資產(chǎn)利潤率、成本收入比，權重共為25%；經(jīng)營增長狀況指標包括（國有）資本保值增值率、利潤增長率、經(jīng)濟利潤率，權重共為20%；資產(chǎn)質(zhì)量狀況指標包括不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性比例、杠桿率，權重共為25%；償付能力狀況指標包括資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率，權重共為30%。

　?。ǘ┍ｋU類金融企業(yè)盈利能力狀況指標包括凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、收入利潤率、支出利潤率，權重共為30%；經(jīng)營增長狀況指標包括（國有）資本保值增值率、利潤增長率、經(jīng)濟利潤率，權重共為25%；資產(chǎn)質(zhì)量狀況指標包括資產(chǎn)減值準備與總資產(chǎn)比例、綜合流動比率、綜合投資收益率、應收賬款比率，權重共為20%；償付能力狀況指標包括綜合償付能力充足率、核心償付能力充足率，權重為25%。

　?。ㄈ┳C券類金融企業(yè)盈利能力狀況指標包括加權平均凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)利潤率、收入利潤率、支出利潤率，權重共為30%；經(jīng)營增長狀況指標包括（國有）資本保值增值率、利潤增長率、經(jīng)濟利潤率，權重共為20%；資產(chǎn)質(zhì)量狀況指標包括凈資本與凈資產(chǎn)比率、凈資本與風險準備比率，權重共為25%；償付能力狀況指標包括凈資本負債率、資產(chǎn)負債率，權重共為25%。

　?。ㄋ模┢渌惤鹑谄髽I(yè)盈利能力狀況指標包括資本利潤率、資產(chǎn)利潤率、成本收入比，權重共為45%；經(jīng)營增長狀況指標包括（國有）資本保值增值率、利潤增長率、經(jīng)濟利潤率，權重共為40%；償付能力狀況指標為資產(chǎn)負債率，權重為15%。

　　各項指標具體權數(shù)見分行業(yè)金融企業(yè)績效評價結(jié)果計分表。各單項指標計分加總形成金融企業(yè)績效評價綜合指標得分。

　　第十一條 金融企業(yè)“上年利潤總額”為負數(shù)時，利潤增長率指標按該指標在本行業(yè)中所占權數(shù)的一定比例取分。具體為：如果（本年利潤總額-上年利潤總額）為正數(shù)，且本年利潤總額不為負數(shù)，得分取利潤增長率指標權數(shù)的10%；如果（本年利潤總額-上年利潤總額）為正數(shù)，且本年利潤總額為負數(shù)，得分取利潤增長率指標權數(shù)的5%。否則，該指標得分為零。

第三章　評價基礎數(shù)據(jù)與調(diào)整 

　　第十二條 金融企業(yè)績效評價基礎數(shù)據(jù)資料具體包括：

　?。ㄒ唬┙鹑谄髽I(yè)的年度財務會計報告，其中，金融資產(chǎn)管理公司政策性業(yè)務尚未清算前，使用商業(yè)化數(shù)據(jù)進行考核；

　?。ǘ嫀熓聞账鼍叩膶徲媹蟾?，其中，金融企業(yè)不能提供會計師事務所出具的審計報告的，以該金融企業(yè)提供的、經(jīng)財政部門認可的年度會計報表為依據(jù)進行考核，若以后發(fā)現(xiàn)所提供的財務數(shù)據(jù)不實，財政部門將追溯調(diào)整金融企業(yè)的績效評價結(jié)果；

　?。ㄈ╆P于金融企業(yè)經(jīng)營情況的說明或財務分析報告。

　　第十三條 為了確保績效評價工作的真實、完整、合理，金融企業(yè)可以按照重要性和可比性原則對評價期間的基礎數(shù)據(jù)申請進行適當調(diào)整，有關財務指標相應加上客觀減少因素、減去客觀增加因素?？梢赃M行調(diào)整的事項主要包括：

　?。ㄒ唬┙鹑谄髽I(yè)在評價期間損益中消化處理以前年度資產(chǎn)或業(yè)務損失的，可把損失金額作為當年利潤的客觀減少因素；

　?。ǘ┙鹑谄髽I(yè)承擔政策性業(yè)務對經(jīng)營成果或資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生重大影響的，可把影響金額作為當年利潤或資產(chǎn)的客觀減少因素；

　?。ㄈ┙鹑谄髽I(yè)會計政策與會計估計變更對經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的，可把影響金額作為當年資產(chǎn)或利潤的客觀影響因素；

　?。ㄋ模┙鹑谄髽I(yè)被出具非標準無保留意見審計報告的，應當根據(jù)審計報告披露影響經(jīng)營成果的重大事項，調(diào)整評價基礎數(shù)據(jù)；

　　金融企業(yè)申請調(diào)整事項對績效評價指標的影響超過1％的，作為重大影響。

　　第十四條　金融企業(yè)發(fā)生客觀調(diào)整因素，相應調(diào)整以下績效評價指標：

　?。ㄒ唬┦杖搿⒊杀景l(fā)生變動時，相應調(diào)整資本利潤率、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)利潤率、總資產(chǎn)報酬率、成本收入比、收入利潤率、支出利潤率、加權平均凈資產(chǎn)收益率、（國有）資本保值增值率、利潤增長率、經(jīng)濟利潤率等；

　?。ǘ├麧櫚l(fā)生變動時，相應調(diào)整資本利潤率、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)利潤率、總資產(chǎn)報酬率、收入利潤率、支出利潤率、加權平均凈資產(chǎn)收益率、（國有）資本保值增值率、利潤增長率、經(jīng)濟利潤率等；

　?。ㄈ┵Y產(chǎn)發(fā)生變動時，相應調(diào)整資產(chǎn)利潤率、總資產(chǎn)報酬率、（國有）資本保值增值率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性比例、杠桿率、資產(chǎn)減值準備與總資產(chǎn)比例、綜合流動比率、綜合投資收益率、應收賬款比率、凈資本與凈資產(chǎn)比率、資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率、資產(chǎn)負債率等。

　　第十五條　金融企業(yè)對基礎數(shù)據(jù)進行調(diào)整的說明材料包括：

　?。ㄒ唬督鹑谄髽I(yè)績效評價基礎數(shù)據(jù)調(diào)整表》（附1）；

　?。ǘ┱{(diào)整事項有關證明材料。

　　調(diào)整事項主要適用于當年基礎數(shù)據(jù)資料的調(diào)整，必要時也可調(diào)整以前年度事項，由金融企業(yè)申報。

　　組織實施單位根據(jù)被評價金融企業(yè)提供的績效評價基礎數(shù)據(jù)資料和調(diào)整說明材料分別進行審查、復核和確認。

第四章　評價標準與評價計分 

　　第十六條　財政部根據(jù)中央管理金融企業(yè)和省級財政部門報送的快報資料，對金融企業(yè)數(shù)據(jù)進行篩選，剔除不適合參與測算的金融企業(yè)數(shù)據(jù)，保留符合測算要求的數(shù)據(jù)，建立樣本庫。

　　被剔除的金融企業(yè)數(shù)據(jù)主要包括：

　?。ㄒ唬└鶕?jù)評價指標的經(jīng)濟特性，不符合計算模型需要的數(shù)據(jù)，如計算相對值時分母和分子同時為負數(shù)的數(shù)據(jù)；

　　（二）相關指標與正常金融企業(yè)相差很大，如正處于停業(yè)、托管或業(yè)務清算狀態(tài)的金融企業(yè)數(shù)據(jù)。

　?。ㄈ┢诔鯏?shù)或上年數(shù)不完整的金融企業(yè)數(shù)據(jù)。

　　第十七條　財政部根據(jù)金融企業(yè)績效評價基礎數(shù)據(jù)，分行業(yè)統(tǒng)一測算金融企業(yè)績效評價標準值。

　　金融企業(yè)經(jīng)營多種業(yè)務的，以其主營業(yè)務為基礎，確定評價指標適用的行業(yè)。標準值適用情況如下：

　　（一）除政策性銀行以外的國有銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、信用社等適用銀行業(yè)標準值；

　?。ǘ└黝惿虡I(yè)保險企業(yè)適用保險業(yè)標準值；

　?。ㄈ┳C券公司、期貨公司和基金管理公司等適用證券業(yè)標準值；

　?。ㄋ模└黝惾谫Y擔保公司、新型農(nóng)村金融機構(gòu)、信托公司、金融租賃公司、財務公司以及金融監(jiān)管部門所屬的從事相關金融業(yè)務的企業(yè)等適用其他金融業(yè)標準值；

　?。ㄎ澹┙鹑诳毓桑瘓F）公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融投資管理公司等金融企業(yè)先按控股子公司（企業(yè)）持有金融業(yè)務許可證的類型分別確定所適用的行業(yè)標準值（無金融業(yè)務許可證的控股子公司（企業(yè)）適用其他金融業(yè)標準值），再按控股子公司（企業(yè)）各自得分及其平均凈資產(chǎn)權重綜合計算績效評價得分。對階段性持股子公司（企業(yè)）不進行單獨評價。

　　第十八條　依據(jù)所建樣本庫中金融企業(yè)的數(shù)據(jù)，財政部采用分段平均法測算每項財務指標的標準值。具體步驟包括：

　?。ㄒ唬y算樣本的財務指標按照實際值從大到小(對于逆向指標，從小到大)進行排序；

　?。ǘ⑴藕眯虻臉颖?，平均劃分為4部分，前25%的樣本數(shù)據(jù)為第一段，前50%的樣本數(shù)據(jù)為第二段，全部樣本數(shù)據(jù)作為第三段，后50%的樣本數(shù)據(jù)為第四段，后25%的樣本為第五段；

　　（三）計算每一段樣本財務指標的平均值，并將五段財務指標的平均值分別作為該財務指標的“優(yōu)秀值”、“良好值”、“平均值”、“較低值”、“較差值”，對應五檔評價標準的標準系數(shù)分別為1.0、0.8、0.6、0.4、0.2。

　　第十九條　評價計分是將金融企業(yè)調(diào)整后的評價指標實際值對照金融企業(yè)所處行業(yè)標準值，按照以下計算公式，利用績效評價軟件計算各項基本指標得分：

　　績效評價指標總得分=∑單項指標得分

　　單項指標得分=本檔基礎分+調(diào)整分

　　本檔基礎分=指標權數(shù)×本檔標準系數(shù)

　　調(diào)整分=功效系數(shù)×（上檔基礎分-本檔基礎分）

　　上檔基礎分=指標權數(shù)×上檔標準系數(shù)

　　功效系數(shù)＝（實際值-本檔標準值）/（上檔標準值-本檔標準值）

　　本檔標準值是指上下兩檔標準值中居于較低的一檔標準值。

　　第二十條　考慮到金融企業(yè)的實際情況，金融基礎設施企業(yè)的“資本利潤率”和“資產(chǎn)負債率”指標按平均值取分，金融投資管理公司的“資產(chǎn)負債率”指標按平均值取分，政府性融資擔保公司的“資本利潤率”和“利潤增長率”指標按平均值取分。

　　第二十一條　金融企業(yè)發(fā)放較多涉農(nóng)貸款、中小企業(yè)貸款，提供較多農(nóng)業(yè)保險的，金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)主業(yè)集中度較高的，給予適當加分，以充分反映不同金融企業(yè)社會貢獻。具體的加分辦法如下：

　　（一）涉農(nóng)貸款加分：金融企業(yè)提供的涉農(nóng)貸款占比超過10％（不含，下同）加1分，超過15％加1.5分，超過20％加2分，超過25％加2.5分，超過30％加3分。其中，涉農(nóng)貸款占比=年末涉農(nóng)貸款余額/年末貸款余額×100%；

　?。ǘ┲行∑髽I(yè)貸款加分：金融企業(yè)提供的中小企業(yè)貸款占比超過20％加1分，超過25％加1.5分，超過30％加2分，超過35％加2.5分，超過40％加3分，其中，中小企業(yè)貸款占比=年末中小企業(yè)貸款余額/年末貸款余額×100%；

　?。ㄈ┺r(nóng)業(yè)保險加分：金融企業(yè)提供的農(nóng)業(yè)保險市場占比超過10%加1分，超過15%加1.5分，超過20%加2分，超過25%加2.5分，超過30%加3分；金融企業(yè)提供的農(nóng)業(yè)保險如市場占比在10%以下，但自身占比超過50%加1分，超過60%加1.5分，超過70%加2分，超過80%加2.5分，超過90%加3分。其中，農(nóng)業(yè)保險市場占比=年度農(nóng)業(yè)保險保費收入總額/全部財產(chǎn)保險公司年度農(nóng)業(yè)保險保費收入總額×100%，農(nóng)業(yè)保險自身占比=年度農(nóng)業(yè)保險保費收入總額/年度全部財產(chǎn)保險保費收入總額×100%；

　?。ㄋ模┎涣假Y產(chǎn)主業(yè)集中度加分：金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)主業(yè)集中度包括收入集中度和資本集中度，兩項指標均超過60%加1分，均超過65%加1.5分，均超過70%加2分，均超過75%加2.5分，均超過80%加3分。其中，收入集中度=母公司營業(yè)收入（扣除分紅、處置等來源于子公司的收入）/集團營業(yè)收入×100%；資本集中度=母公司所有者權益（扣除對子公司的投資成本）/集團歸屬于母公司所有者權益×100%。

　　以上在計算涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款占比時，分子分母均采用境內(nèi)口徑；農(nóng)業(yè)保險按保險監(jiān)管部門規(guī)定的口徑執(zhí)行。

　　第二十二條 對被評價金融企業(yè)所評價期間（年度）發(fā)生以下不良重大事項，予以扣分：

　　（一）重大事項扣分：金融企業(yè)發(fā)生屬于當期責任的重大違規(guī)違紀案件、重大資產(chǎn)損失事項，發(fā)生造成重大不利社會影響的事件，或違反存款偏離等監(jiān)管規(guī)定的，根據(jù)相關部門提供的處理處罰情況扣1－3分。正常的資產(chǎn)減值準備計提不在此列；

　?。ǘ┬畔①|(zhì)量扣分：金融企業(yè)不按照規(guī)定提供財務會計信息，或提供虛假財務會計信息，根據(jù)相關部門的處理處罰情況扣1－3分。金融企業(yè)財務快報與財務決算報表報送凈利潤數(shù)值增幅（減幅）超過10％扣1分，超過15％扣1.5分，超過20％扣2分，超過25％扣2.5分，超過30％扣3分。

　　第二十三條 對存在加分和扣分事項的，金融企業(yè)應當填寫《金融企業(yè)績效評價加減分事項表》（附2），財政部門與金融企業(yè)和有關部門核實，并根據(jù)核實情況據(jù)實調(diào)整。

第五章　評價結(jié)果與評價報告 

　　第二十四條 為平滑不同金融行業(yè)的年度經(jīng)營狀況，財政部根據(jù)金融企業(yè)報送的資料分行業(yè)設定績效評價行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)。

　　金融企業(yè)績效評價分數(shù)（行業(yè)調(diào)節(jié)后）=本期績效評價分數(shù)×行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)。

　　其中，金融控股（集團）公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融投資管理公司等金融企業(yè)在綜合計算績效評價得分后，采用其他金融業(yè)行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)進行調(diào)節(jié)。

　　第二十五條　為平滑不同年度績效評價得分的明顯波動，財政部根據(jù)金融企業(yè)報送的資料設定績效評價年度調(diào)節(jié)系數(shù)。

　　金融企業(yè)績效評價年度調(diào)節(jié)系數(shù)以績效評價年度平均得分為基礎，綜合考慮年度主要宏觀經(jīng)濟指標和會計準則的變化，以及行業(yè)盈利狀況等因素確定。

　　金融企業(yè)績效評價分數(shù)（年度調(diào)節(jié)后）=金融企業(yè)績效評價分數(shù)（行業(yè)調(diào)節(jié)后）×年度調(diào)節(jié)系數(shù)。

　　第二十六條　績效評價結(jié)果是指根據(jù)績效評價分數(shù)及分析得出的評價結(jié)論，以評價得分、評價類型和評價級別表示。

　　評價得分用百分制表示。年度調(diào)節(jié)后的金融企業(yè)績效評價分數(shù)最高100分。

　　評價類型是根據(jù)評價分數(shù)對企業(yè)綜合績效所劃分的水平檔次，用文字和字母表示，分為優(yōu)（A）、良（B）、中（C）、低（D）、差（E）五種類型。

　　評價級別是對每種類型再劃分級次，以體現(xiàn)同一評價類型的不同差異，采用在字母后重復標注該字母的方式表示。

　　第二十七條　績效評價結(jié)果以80、65、50、40分作為類型判定的分數(shù)線。

　?。ㄒ唬┰u價得分達到80分以上（含80分）的評價類型為優(yōu)（A），在此基礎上劃分為3個級別，分別為：AAA≥90分；90分＞AA≥85分；85分＞A≥80分。

　?。ǘ┰u價得分達到65分以上（含65分）不足80分的評價類型為良（B），在此基礎上劃分為3個級別，分別為：80分＞BBB≥75分；75分＞BB≥70分；70分＞B≥65分。

　?。ㄈ┰u價得分達到50分以上（含50分）不足65分的評價類型為中（C），在此基礎上劃分為2個級別，分別為：65分＞CC≥60分；60分＞C≥50分。

　?。ㄋ模┰u價得分在40分以上（含40分）不足50分的評價類型為低（D）。

　?。ㄎ澹┰u價得分在40分以下的評價類型為差（E）。

　　第二十八條 金融企業(yè)績效評價報告是根據(jù)評價結(jié)果編制、反映被評價金融企業(yè)績效狀況的文本文件。

　　財政部門在收到金融企業(yè)的績效評價材料后，按規(guī)定填列計算《金融企業(yè)績效評價基礎數(shù)據(jù)調(diào)整表》、《金融企業(yè)績效評價加減分事項表》和《金融企業(yè)績效評價結(jié)果計分表》（附3、附4、附5、附6），并及時將金融企業(yè)績效評價結(jié)果反饋給金融企業(yè)及相關部門。

　　第六章　工作要求與責任 

　　第二十九條 中央管理金融企業(yè)應當于每年5月15日前，一式兩份向財政部報送上一年度績效評價的基礎數(shù)據(jù)資料、對基礎數(shù)據(jù)進行調(diào)整的說明等材料。

　　第三十條 地方金融企業(yè)向本級財政部門報送績效評價材料的具體內(nèi)容和時間要求，由省級財政部門確定。

　　第三十一條 金融企業(yè)應當提供真實、全面的績效評價基礎數(shù)據(jù)資料，金融企業(yè)主要負責人、總會計師或主管財務會計工作的負責人應當對提供的年度財務會計報告和相關評價基礎資料的真實性、完整性負責。

　　金融企業(yè)在報送績效評價材料中，存在故意漏報、瞞報以及提供虛假材料等情況的，由本級財政部門責令限期改正，并給予警告。

　　第三十二條 中央管理金融企業(yè)和省級財政部門應當根據(jù)《金融企業(yè)國有資本保值增值結(jié)果確認暫行辦法》（財政部令第43號）和財政部年度財務決算工作的安排做好（國有）資本保值增值結(jié)果的確認工作。

　　第三十三條 財政部根據(jù)中央管理金融企業(yè)和省級財政部門報送的資料，于每年6月底前分別公布銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)和其他金融業(yè)4大類金融行業(yè)評價指標的標準值、行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)和年度調(diào)節(jié)系數(shù)。

　　第三十四條 省級財政部門應當遵循以上原則要求做好本地區(qū)金融企業(yè)的績效評價工作，并于每年11月30日前，將本地區(qū)金融企業(yè)的績效評價結(jié)果匯總報送財政部。

　　第三十五條 財政部門的相關工作人員組織開展金融企業(yè)績效評價工作應當恪盡職守、規(guī)范程序、加強指導。

　　對于在績效評價過程中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊，或者泄露金融企業(yè)商業(yè)秘密的，依法給予行政處分。

　　第三十六條 受托開展金融企業(yè)審計業(yè)務的機構(gòu)及其相關工作人員應嚴格執(zhí)行金融企業(yè)績效評價工作的規(guī)定，規(guī)范技術操作，確保評價過程獨立、客觀、公正，評價結(jié)論適當，并嚴守金融企業(yè)的商業(yè)秘密。

　　對參與造假、違反程序和工作規(guī)定，導致評價結(jié)論失實以及泄露金融企業(yè)商業(yè)秘密的，財政部門將責令不再委托其承擔金融企業(yè)審計業(yè)務，并將有關情況通報其行業(yè)主管機關，建議給予相應處罰。

第七章　附　則 

　　第三十七條 政策性金融機構(gòu)績效評價辦法另行制訂。

　　第三十八條 金融企業(yè)開展內(nèi)部績效評價工作，可依據(jù)本辦法制定具體的工作規(guī)范。

　　第三十九條 各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政部門可以依據(jù)本辦法和財政部的其他規(guī)定，結(jié)合本地區(qū)金融企業(yè)實際，制定具體的實施辦法，報財政部備案。

　　第四十條　本辦法自印發(fā)之日起施行，金融企業(yè)2016年度績效評價工作執(zhí)行本辦法?！敦斦筷P于印發(fā)<金融企業(yè)績效評價辦法>的通知》（財金[2011]50號）同時廢止。

　　

　　附：1．金融企業(yè)績效評價基礎數(shù)據(jù)調(diào)整表

　　2．金融企業(yè)績效評價加減分事項表

　　3．銀行類金融企業(yè)績效評價結(jié)果計分表

　　4．保險類金融企業(yè)績效評價結(jié)果計分表

　　5．證券類金融企業(yè)績效評價結(jié)果計分表

　　6．其他類金融企業(yè)績效評價結(jié)果計分表